Информация

  Информация о проведении проверки муниципального учреждения Павлово-Посадского муниципального района Московской области «Дворец спорта «Надежда» по вопросу законности  расходования бюджетных средств, внебюджетных доходов, эффективности использования имущества, целевых бюджетных средств, полученных за услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности, оказанные сверх установленного муниципального задания, а также в случаях определенных федеральными законами, в пределах установленного муниципального задания, на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) за 2010-2012 годы.

 

 

     В соответствии с пунктом 1.1 Плана работы Контрольной палаты Павлово-Посадского муниципального района Московской области, утвержденного распоряжением председателя Контрольной палаты  от  14.12.2012 №79 проведена проверка муниципального учреждения Павлово-Посадского муниципального района Московской области «Дворец спорта «Надежда» (далее – МУ «ДС «Надежда») по вопросу законности  расходования бюджетных средств, внебюджетных доходов, эффективности использования имущества, целевых бюджетных средств, полученных за услуги(работы), относящиеся к основным видам деятельности, оказанные сверх установленного муниципального задания, а также в случаях определенных федеральными законами, в пределах  установленного муниципального задания, на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) за 2010-2012 годы.

 

В ходе проверки установлено:

1.      Ссылка в действующем Уставе  МУ «ДС «Надежда»  на закон Российской

Федерации, утративший силу.

 2.  Нарушение требований  Постановления Госкомстата Российской Федерации от

05.01.2004 № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету  труда и его оплаты», в части ведения и оформления  штатных расписаний.

3. Необоснованное расходование бюджетных средств в размере 4485,41 руб. в связи с излишним начислением и выплатой премии и праздничного дня.

4. Нарушение инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина

Российской Федерации от 30.12.2008 № 148н  и требований Постановления Госкомстата Российской Федерации от 05.01.2004 № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету  труда и его оплаты», в части ведения и оформления  табелей учета рабочего времени.

5. Необоснованное расходование бюджетных средств в размере 22584,69 руб.в связи с излишне начисленной и выплаченной заработной платой.

6.Замечания при составлении Коллективного договора.

7. Не соблюдение  методологии применения КОСГУ, установленной Указаниями о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденными приказами Минфина РФ от 30.12.2009 №150н и  от 21.12.2011 №180н.

8. Неэффективное расходование бюджетных средств в размере 73000 рублей.

9. Нарушение п.2.5, 2.6 Положения Банка России от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» и  п.  1.2.-1.4. Положения банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской  Федерации», в части превышения установленных лимитов остатка наличных денег в кассе.

10. Нарушение соблюдения Порядка и форм учета работников, выбывающих в служебные командировки из командирующей организации и прибывших в организацию, в которую они командированы, утвержденного приказом Минздравсоцразвития РФ от 11.09.2009г. №739н, в части ведения журнала (выбытия) по форме несоответствующей вышеуказанному Положению и отсутствия приказа о назначении лица, ответственного за ведение журнала. 

11. Нарушение соблюдения Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008г. № 749, в части отсутствия отчетов работников о выполненной работе в командировке.

12. Нарушение п.11 р.1 Приказа Минфина РФ от 13.10.2003 N 91н  "Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств", п.19 р. 1 ч. 3 инструкции по бюджетному учету  утвержденной Приказом от 30.12.2008г.  № 148н  и п.45 р.2 ч. 3 Инструкции по применению единого плана счетов  утвержденной Приказом Минфина России от 01.12.2010 N 157н, в части отсутствия на основных средствах  инвентарных номеров.

13. Нарушение  п. 3, 4 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", в части отсутствия  учетной политики на 2010 год. 

14.  Нарушение  п.п.9.1 Положения «О предоставлении платных услуг муниципальными учреждениями культуры  и спорта Павлово-Посадского муниципального района Московской области», утвержденного решением Совета депутатов от 18.04.2008года  № 584/77,  в части использования внебюджетных средств на цели не соответствующие условиям их получения в размере 1261984,68 рублей.

15. Нарушения формирования тарифов на платные услуги, повлекшие занижение либо завышение цен на некоторые виды услуг.

16. Нарушение Порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями Павлово-Посадского муниципального района Московской области (с учетом изменений от 23.12.2011 №1819), утвержденного постановлением Главы Павлово-Посадского муниципального района от 13.08.2011 № 1068, в части отсутствия в муниципальном задании МУ «ДС «Надежда» показателей  предусмотренных вышеуказанным положением.

17. Нарушение Перечня показателей качества оказания  муниципальных услуг физическим и юридическим лицам муниципальными бюджетными учреждениями культуры, спорта и работы с молодежью, муниципальными  бюджетными образовательными учреждениями дополнительного образования детей Павлово-Посадского муниципального района Московской области,  утвержденного постановлением  Главы Павлово – Посадского муниципального района Московской области от 30.12.2011 № 1902, в части некорректного  составления отчетов об исполнении муниципального задания и расхождения фактических показателей исполнения муниципального задания отраженных  в отчетах об исполнении муниципального задания.

18. Несоответствие установленных  Приказом Минздравсоцразвития РФ от 15.08.2011 N 916н "Об утверждении Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел "Квалификационные характеристики должностей работников в области физической культуры и спорта",   требований к квалификации по должности «тренер» Хитрова Д.А. (тренер – преподаватель).      

19. Нарушение ст. 32 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих  организациях», п.2.9. р.2 Порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями Павлово-Посадского муниципального района Московской области утвержденного Постановлением  №1068, в части не обеспечения открытости и доступности документов.

20. Нарушение требований к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения,  утвержденных  Приказом Минфина России от 28.07.2010 N 81н,  Постановления  Главы Павлово-Посадского муниципального района Московской области от 07.12.2011 №1662 «Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений Павлово-Посадского муниципального района Московской области»,  в части оформления плана финансово –  хозяйственной деятельности.

22. Нарушение п. 1.4. Положения  «О порядке сдачи в безвозмездное пользование движимого и недвижимого имущества (нежилых помещений), принадлежащего на праве собственности муниципальному образованию "Павлово-Посадский муниципальный район Московской области", утвержденного Решением Совета депутатов Павлово-Посадского муниципального района Московской области от 23.11.2007 N 492/68 ", в части заключения договора безвозмездного пользования муниципальным имуществом.

23. Необоснованное расходование субсидий в размере 10504,22 руб., полученных  МУ «ДС «Надежда» на оплату коммунальных услуг фактически оказаны третьим лицам.

 24. Нарушение  п.п. 9.1. Положения «О предоставлении платных услуг муниципальными учреждениями культуры  и спорта Павлово-Посадского муниципального района Московской области», утвержденного решением Совета депутатов от 18.04.2008года  № 584/77, в части использования средств на цели не соответствующие условиям их получения в размере 316691,11 рублей.

25.  Нарушение ст.6  Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", в  части    не внесения  изменений и дополнений  в учетную политику.

 

По результатам проверки было предложено:

1.Принять меры по устранению и недопущению впредь выявленных нарушений нормативных законодательных актов.

2. Первичные учетные документы по начислению заработной платы вести в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. Принять меры по недопущению в дальнейшем необоснованного начисления и выплаты заработной платы работникам МУ «ДС «Надежда».

4.Не допускать случаев расходования средств на цели, не предусмотренные при их получении.

5. Усилить контроль за  соблюдением  методологии применения КОСГУ.

6. Соблюдать требования Положения об особенностях направления работников в служебные командировки.

7.Соблюдать требования Порядка учета работников, выбывающих в служебные командировки из командирующей организации и прибывших в организацию, в которую они командированы.

8. Усилить контроль за исполнением муниципального задания.

9. Соблюдать требования законодательства при составления муниципального задания,  отчетов об исполнении муниципального задания, плана финансово-хозяйственной деятельности.

10.  Усилить контроль за ведением перечня особо ценного движимого имущества.

11. Соблюдать требования Положения  № 492/68 при использовании муниципального имущества.

12. Усилить контроль за эффективным использованием бюджетных средств.

13. Соблюдать установленные лимиты остатка наличных денежных средств в кассе.

14. Своевременно заключать договора на инкассацию наличных денежных средств с учреждениями банка до наступления нового финансового года.

15. Соблюдать требования Положения «О предоставлении платных услуг муниципальными учреждениями культуры и спорта Павлово-Посадского муниципального района Московской области».

16.Осуществлять исполнение бюджетного процесса в строгом соответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации.

 

  Представление по проверке было направлено Главе Павлово-Посадского муниципального района Соковикову О.Б., руководителю Администрации Павлово-Посадского муниципального района Федорову А.В. и директору МУ «ДС «Надежда» Нефедкину А.А.

 

 

 

Председатель Контрольно-счетной палаты 

Павлово-Посадского муниципального района                                       С.Е. Политова